Exención del IVA: ¿cuáles son las soluciones?

Si para algunas empresas estar sujetas al IVA resulta especialmente interesante, para otras representa una auténtica limitación. Esto es demasiado pesado para su presupuesto. Pocas empresas lo saben, pero hoy es posible beneficiarse de una exención de IVA y facturar a los clientes a precios libres de impuestos. Aquí tienes las soluciones que te permiten no estar sujeto al IVA.

Exención del IVA: todo lo que necesitas saber

¡Eso es todo! ¿Has decidido dar el paso y montar por fin tu propio negocio y te preguntas si es posible eximir del IVA? ¿Qué es una exención del IVA? ¿Quién puede beneficiarse de ello? ¿La forma jurídica que has elegido te permite estar exento de IVA? ¿Cómo evitar estar sujeto al IVA? Es hora de hacer balance de este impuesto que temen algunas empresas. Pero primero conviene hacer un pequeño recordatorio.

Impuesto sobre el valor añadido: ¿qué es?

El Impuesto sobre el Valor Añadido o IVA es un impuesto indirecto que afecta a la mayoría de empresas, pequeñas y medianas empresas. Este impuesto lo recauda la sociedad sujeta al impuesto por cuenta del erario público a los clientes. Por tanto, el IVA sólo afecta al consumidor final. Como dijo Émile de Girardin: “ Cualquier impuesto al trabajo es un impuesto al consumo. «. En efecto, cuando una empresa realiza una actividad sujeta al IVA, debe facturar a sus clientes el impuesto sobre todas sus ventas. A cambio, las empresas sujetas al IVA pueden recuperar el impuesto aplicado sobre sus compras.

El mecanismo del IVA

La empresa sujeta al impuesto deberá realizar la declaración del IVA mensual o trimestralmente, según el régimen elegido. remitir el IVA neto al centro fiscal correspondiente al impuesto propuesto por la administración. El tipo del IVA en Francia puede variar de un sector a otro. El tipo normal aplicable en Francia es del 20%. Pero el gobierno hizo una excepción para los productos considerados esenciales al proponer un tipo reducido del 5,5%. El importe total del impuesto recaudado se calcula de la siguiente manera: Precio con IVA incluido – Precio sin IVA.

Exención del IVA: todo depende del régimen fiscal elegido

La elección del régimen fiscal del IVA debe ser realizada por el administrador de la empresa en el momento de la creación de la empresa. Dependiendo de esta elección, podrá beneficiarse o no de la exención del IVA. Existen tres regímenes fiscales del IVA:

La franquicia basada en TVA

Este sistema exime a los contribuyentes, normalmente sujetos al IVA, de cualquier pago de IVA. Las empresas que se acogen a la franquicia tampoco tienen obligación de declarar impuestos. no hay que completar trámites de pago del IVA. Están exentos de IVA de 1^Y día del mes en que se realizó la solicitud. La empresa no cobra impuestos sobre las ventas y no tiene que presentar ninguna declaración de IVA. Por tanto, está obligado a incluir la mención «IVA no aplicable artículo 293B CGI» en las facturas enviadas a los clientes.

Todas las empresas cuyo volumen de negocios no supere determinados umbrales pueden beneficiarse del sistema de exención del IVA. Este régimen es especialmente interesante si los ingresos recaudados siguen siendo inferiores a 82.800 euros excluyendo la venta de bienes y servicios de vivienda, 42.900 euros excluyendo las actividades reguladas de abogados y autores/artistas y 33.200 euros excluyendo los servicios comerciales. Para empresas nuevas, la franquicia se aplica automáticamente durante el primer año de actividad.

Si quieres estar exento del IVA es mejor optar por este régimen. Sin embargo, cuando el volumen de negocios alcanzado supera los umbrales de tolerancia, es decir, 91.000 euros excluyendo la venta de bienes y servicios de alojamiento y 52.800 euros excluyendo la actividad regulada de abogados, la empresa pierde el beneficio de la franquicia. Por tanto, el contribuyente queda sujeto al IVA a partir del 1^Y día del mes en que se superó el límite. Las empresas que están cubiertas por la exención del IVA están obligadas a presentar el diario de recibos cobrados junto con todas las facturas sin IVA.

El régimen fiscal real simplificado

El régimen fiscal real simplificado se refiere a las empresas que no pueden acogerse al régimen de exención del IVA y cuyo importe del IVA adeudado durante el año no supera los 15.000 euros. Además, la facturación anual no debe superar los 789.000 euros en el caso de la venta de bienes, material de vivienda y comida para llevar o restauración propia y los 238.000 euros en el caso de la prestación de servicios. Estos umbrales son válidos para los años 2017, 2018 y 2019 y se actualizan cada tres años.

El régimen real simplificado lo hace posible beneficiarse de la exención de las obligaciones de declaración del IVA. Las empresas que se benefician de él están obligadas a pagar las cuotas semestrales en julio y diciembre y a presentar la declaración anual del IVA. El monto del IVA a pagar para la presentación de julio es del 55% y del 40% para la presentación de diciembre (80% para nuevos negocios). Si el importe del IVA del ejercicio anterior no supera los 1.000 euros, la empresa queda exenta del pago de las cuotas, pero deberá abonar el importe total del IVA en la declaración anual.

Toda empresa que se acoja al régimen real simplificado deberá llevar cuentas periódicas sustentadas con documentos acreditativos para regularizar los depósitos pagados. Si el volumen de negocios supera el límite, la empresa aún puede beneficiarse del régimen simplificado en el año de exceso hasta alcanzar los umbrales de tolerancia de 863.000 euros para las ventas de bienes y 267.000 euros para las prestaciones de servicios. Una vez superado el umbral de tolerancia, el RSI finaliza y la empresa pasa al régimen real normal a partir del primer día del ejercicio financiero en curso.

El régimen fiscal real normal

El régimen fiscal real normal se aplica a las empresas que tienen un volumen de negocios superior a 789.000 euros (por la venta de bienes y alimentos para llevar o consumir in situ) y 238.000 euros (por la prestación de servicios) y cuyo importe anual de IVA supera los 15.000 euros. Estos umbrales son válidos para los años 2017, 2018 y 2019 y se actualizan cada tres años. La RN sólo se refiere a actividades que entran dentro del micro-BIC. Las empresas que se encuadren dentro del micro-BNC deberán optar por el régimen tributario de “declaración controlada”.

Las empresas que se acojan al régimen normal deberán presentar una declaración mensual de IVA acompañado del pago del impuesto adeudado. Si este último es inferior a 4.000 euros, la declaración del IVA se podrá realizar trimestralmente. Las empresas deben mantener una contabilidad de caja actualizada con documentos de respaldo, así como un diario y un libro mayor. Si el IVA deducible es superior al IVA recaudado, la empresa puede solicitar la devolución al Tesoro Público.

Impuesto sobre el valor añadido: ¿a quién no le interesa?

Si para algunas empresas pagar el IVA es una obligación, para otras el IVA es sólo una opción. Para ser más precisos, el impuesto al valor agregado no siempre es obligatorio. Algunas operaciones pueden beneficiarse de un exención total del IVA dependiendo de las características de la actividad económica de que se trate. Deberá estar especialmente atento si participa en cualquiera de las actividades que se enumeran a continuación.

Entre las operaciones exentas de IVA podemos mencionar:

• actividades de pesca en el mar
• Actividades de comercio exterior: entrega intracomunitaria, importación, etc.
• Alquiler de alojamiento amueblado
• Alquileres de edificios desnudos
• Valorización de residuos industriales nuevos para otros usos
• Obras sin fines de lucro de carácter social
• Actividades tradicionales sujetas a limitaciones ambientales.
• Algunas actividades estacionales

También están exentos del IVA las profesiones autónomas del sector sanitario: dentista, matrona, fisioterapeuta, enfermero, dietista, podólogo-pedicuro, etc. Los psicólogos, psicoterapeutas o psicoanalistas pueden beneficiarse de la exención del IVA siempre que tengan la titulación requerida. Las actividades docentes también están exentas del IVA si las lecciones son pagadas directamente por los estudiantes.

Si realizas alguna de las actividades mencionadas anteriormente estás exento del IVA. No cobras ningún impuesto por tus servicios. A cambio, no es posible deducir el IVA pagado por inversiones y compras a proveedores sujetos al IVA.

Exención del IVA: consejos y sugerencias

Ninguna empresa es inmune a las dificultades financieras. Basta que un gran cliente te abandone para que tu cuenta bancaria colapse… Sin embargo, aún tendrás que pagar algunos gastos, empezando por el IVA. ¿Qué hacer en tal situación?

Realizar una solicitud de pago

¿Su empresa tiene ligeros problemas de liquidez y no puede pagar a tiempo el IVA adeudado? ¡No entrar en pánico! Puedes solicitar la cuota antes de la fecha límite de pago. Se trata de una carta, con acuse de recibo, dirigida a la administración con el objetivo de presentar una solicitud de pago fraccionado del IVA. Esta solicitud deberá ir acompañada de todos los documentos que puedan justificar las dificultades financieras que atraviesa la empresa y que le impiden pagar el impuesto a tiempo.

Una vez enviada la solicitud, el responsable administrativo analiza el expediente antes de otorgar o no una respuesta favorable a la solicitud. Si la solicitud es validada por la administración, la empresa puede proceder pago del impuesto a plazos. Por lo tanto, es importante indicar en la carta en cuántas cuotas piensa pagar el impuesto. Sin embargo, si no recibe respuesta en el plazo de dos meses, la solicitud se considerará rechazada. Para que su expediente tenga la mayor relevancia posible, no dude en consultar a un abogado para que le ayude en sus trámites.

Solicita un descuento gratuito

En caso de retraso o falta de pago del IVA, el contribuyente deberá pagar a la administración tributaria una multa aumentada al 10% del monto adeudado y al 5% mensual en caso de aumentos tardíos. Si el retraso se debe a un motivo grave, puede solicitar una desgravación condonable al servicio de impuestos. Esta solicitud puede permitirle obtener una descuento o moderación en suplementos o incluso uno cancelación total o parcial del impuestodependiendo de la situación.

Ojo, el Estado evidentemente no puede satisfacer todas las reclamaciones. La solicitud debe ir acompañada de pruebas que demuestren que los errores son involuntarios o excepcionales, como una disminución del volumen de negocios o una situación inesperada como muerte, accidente u otro motivo grave. La solicitud de descuento gratuito se realiza vía correo electrónico al gestor fiscal. Todos los elementos que demuestren su situación deben acompañar la solicitud. Depende de la relevancia de su expediente que su solicitud será rechazada o aceptada.

Hacer un depósito de vacaciones

Esta solución es especialmente adecuada para las empresas del régimen normal real que deseen aprovechar las vacaciones. Si quieres irte de vacaciones sin preocuparte de la gestión administrativa, puedes pagar un depósito de vacaciones. Esto le permite no estar sujeto a la obligación de presentar una declaración mensual de IVA durante su ausencia. Si planeas cerrar tu negocio en julio, puedes cargar la declaración en junio pagando un depósito equivalente al 80% del monto pagado el mes anterior.

En definitiva, existen varias soluciones que permiten beneficiarse de la exención del IVA, como el sistema de franquicia basado en el IVA. En este artículo también pudiste descubrir soluciones que te permiten restar o reducir tu carga fiscal, como solicitar pagos fraccionados, solicitar un descuento gratuito o incluso realizar un depósito de vacaciones.

Emprendedor, inversionista inmobiliario y entusiasta de la libertad financiera, he ayudado a miles de personas a tener éxito en Internet a través de capacitación en línea, guías y asesoramiento personalizado.